Мошенничество сотрудников в компании
Кадровая безопасность - это такое состояние организации как социальной общности и индивида в ней, при котором воздействие на них со стороны природной, экономической, внешней социальной среды, а также внутренней среды организации и самого человека не способны причинить какой-либо вред. Механизм регулирования кадровой безопасности - возможности по управлению кадровыми рисками и персоналом компании, предоставляемые организации государственно-правовой и рыночной системами по различным аспектам ее деятельности. Можно выделить несколько типов поведения сотрудников, которые представляют потенциальную или реальную угрозу безопасности организации:
Аддиктивное поведение. Уход от реальности путем изменения своего психического состояния, с помощью наркотиков, алкоголя или постоянной фиксации внимания на определенных предметах или видах деятельности (карты, тараканьи бега), для получения интенсивных эмоций. Эти процессы управляют жизнью человека, делают его беспомощным, лишают воли. Для достижения своих целей аддикт может пожертвовать, чем угодно.
Антисоциальное девиантное противоправное поведение. Основная черта - совершение действий, противоречащих этике и морали, безответственность, игнорирование законов и прав других людей.
Суицидное поведение. Подвергающее свою (соответственно и рядом находящихся людей) жизнь риску.
Конформистское поведение. Исполнение воли «авторитета», приспособленчество, не критичность, неспособность принимать решения, брать на себя ответственность.
Нарцисстическое поведение. Повышенная чувствительность к оценкам других людей, отсутствие достаточного чувства сопереживания, дестанцирование от коллектива (как следствие не приятие его норм и требований).
Эгоистическое, индивидуально-целевое деструктивное поведение, реализуется в направлении достижения личных целей за чужой счет, сопровождающееся, как правило, имитационным поведением, когда истинные эгоистические цели камуфлируются псевдоактивностью, псевдоисполнительностью, демагогией, ошибками восприятия (сделал задания так, как понял, а понял и воспринял неверно).
Фанатическое поведение. Слепая приверженность какой-либо идее, нетерпимости к другим взглядам, что может сопровождаться действиями насильственного характера. Нейтральные или дружеские поступки других людей часто оцениваются как враждебные или, заслуживающие презрения.
Аутистическое поведение. Затруднение социальных контактов, оторванностью от действительности, погруженностью в сферу мечтаний. Отсюда невозможность адекватно оценить ситуацию и принять решение.
Появление сотрудников с опасным для компании поведением является прежде всего результатом привлечением на вакантные места персонала извне, а также следствием неоднородности культуры компании, проявляющейся в наличии субкультур и контркультур внутри данной культуры.
В организации, как правило, в той или иной степени присутствуют все из вышеперечисленных деструктивных форм поведения. Однако наибольшую опасность, в том числе и финансовую, представляет девиантное поведение, существующее в виде различных типов мошенничества. Мошенничество представляет собой незаконное, путем обмана, подтасовки, манипуляций, присвоения чужой собственности, активов компании.
В организационном поведении выделяют шесть типов мошенничества в зависимости от субъекта мошенничества:
1. Растраты или хищение со стороны наемного рабочего.
В эту группу мошенников входят: воровство наличности, чеков, инвентаря, использование наличности не по назначению, фальсификация кассовых книг и сумм на банковских счетах, оплата личных счетов чеками фирмы, фальсификация транспортных накладных, сговор с клиентами или поставщиками, «откаты», «кикбэки» - благодарности за услуги, искусственное вздувание цен, использование подставных поставщиков, переплата «сверху», выдача дутых векселей (так называемых кайтинг), манипуляции с кредитными карточками, мошенничество со страховкой, фальсифицирование налоговых деклараций, мошенничества с медицинскими счетами, фальсификация записей в бухгалтерских книгах, искажение расходов в отчетах о командировках, несанкционированная продажа имущества фирмы, компьютерные преступления, мошенничество с выплатой заработной платы (обналичивание невостребованных чеков, фальсификация часов переработки, оплата труда работников - невидимок).
2. Мошенничество со стороны руководителей или менеджеров.
Наиболее частый обман совершается путем манипуляций с финансовой отчетностью, в которой искажаются данные о доходности и дебиторских задолженностях фирм. При этом руководство всегда стремится к тому, чтобы держатели акций верили, что финансовое положение компании гораздо лучше, чем оно есть на самом деле. Второй вид мошенничества – создание параллельного бизнеса и перекачивание туда активов и средств компании.
3. Аферы с инвестициями со стороны руководителей инвестиционных компаний.
Эти мошенничества связаны с предложением инвесторам сделать инвестиции, которые впоследствии оказываются липовыми, не имеющими никакой стоимости. В эту категорию попадает телемаркетинг, финансовые пирамиды, вложения в «проекты века», которые благополучно разваливаются, унося инвестиции на счета мошенников.
4. Мошенничества со стороны поставщиков.
Проявляются часто в завышении количества поставленных изделий, поставке бракованных товаров, недопоставке уже оплаченной партии, поставке товара более низкого качества.
5. Мошенничество со стороны заказчика или клиента.
Включает неплатежи за уже поставленный товар, получение платы за не проделанную работу, поставку совершенно ненужных вещей взамен, указанных в договоре.
6. Мошенничество со стороны сотрудника, поступающего на работу или продвигающегося по карьерной лестнице. Фальсификации документов об образовании, профессиональной квалификации, возрасте, наградах и иных данных, позволяющих не столько присвоить прибыль, сколько занять место, получить ранг, не соответствующий истинным личностным качествам и биографическим данным работника.
Другая классификация рассматривает виды мошенничества в зависимости от характера совершаемых действий:
А. Мелкие разовые хищения ("бес попутал"). Люди склонны иногда совершать мелкие кражи, не объясняемые рациональными причинами (например, хищение товаров в магазинах самообслуживания). Такие хищения не создают системы и не приносят заметной экономической выгоды. Они совершаются скорее из озорства в тех случаях, когда человек уверен в своей безнаказанности. К ним бывают склонны люди независимо от материального достатка. Они мотивируются в основном стремлением "пощекотать нервы", иногда — мелкой "местью". В большинстве случаев они происходят без предварительной подготовки и продумывания: человек просто хватает то, что по его мнению плохо лежит.
Для экономики предприятия такие хищения вряд ли могут нанести заметный ущерб. Их опасность в другом: развращение персонала и вероятность перехода привыкшего к таким хищениям человека на следующий уровень. Главное средство защиты от них — не создавать соблазнов.
Б. Систематические хищения среднего размера: "надбавка к зарплате". Эта группа хищений отличается от первой тем, что совершается из экономических мотивов, носит систематический характер, продумана и обычно обеспечивается мерами безопасности. Именно по этой причине расхищаются обычно незначительные (на фоне общего денежного потока) суммы: менее вероятно, что на них обратят внимание. Тем не менее, таким способом работник может обеспечить себе постоянный доход, сопоставимый с уровнем заработной платы.
Такие хищения, в отличие от предыдущей группы, несут значительный ущерб для предприятия. Их опасность для морали персонала в том, что хотя никто особо не афиширует своих "подвигов", в коллективе вырабатывается негласное отношение к ним как к обыденности: "Ты здесь — хозяин, а не гость: тащи с работы каждый гвоздь!". Особенно опасно, когда это отношение молчаливо разделяет и менеджмент предприятия: создаётся атмосфера попустительства, при которой главное — не попасться при всех с поличным. Известны организации, куда поступают на работу не из-за зарплаты (обычно низкой), а из-за возможностей "приварка". Менеджмент таких организаций не повышает сотрудникам зарплату, поскольку считает, что те "всё равно своё возьмут".
Такая атмосфера быстро коррумпирует новых сотрудников. Известны случаи, когда новичков, сопротивляющихся этому, под тем или иным предлогом "выживали" из организации. Важная психологическая особенность этого типа хищений — отсутствие у ворующих чувства вины. Оно подавляется мотивировками: "все так делают", "мне всё равно не доплачивают, я просто беру своё", "когда от многого берут немножко, то это не кража, а просто делёжка" и т.п.
Если в организации или отдельных подразделениях сложилась такая атмосфера, то победить её полностью можно лишь уволив старый персонал и наняв новый. Попытки менеджмента бороться с такими хищениями путём налаживания системы учёта и контроля внедряются с большим трудом, зачастую вызывая возмущение у персонала, вплоть до увольнений.
В. "Внутреннее предпринимательство". Это наиболее опасный тип злоупотреблений, возникающий там, где сотрудникам предоставляется возможность распоряжаться крупными суммами и самостоятельно принимать крупные финансовые решения.
Формально работая на организацию, такие люди создают на её основе внутренний "частный бизнес". Здесь речь идёт уже не о "дополнительной зарплате", а о присвоении десятков тысяч долларов.
Этот тип злоупотреблений распространён в следующих организациях:
а) властные структуры, где чиновники берут взятки за благоприятное для "клиента" решение вопросов (процветает на Руси ещё со времён Петра Великого);
б) промышленные предприятия, где наёмные руководители и сотрудники отделов снабжения и сбыта берут "комиссию" с поставщиков и клиентов (если продукция дефицитна);
в) коммерческие структуры, где отдельные наёмные работники (торгующий персонал) реально оперируют сделками на крупные суммы, лично общается с клиентами, имеют доступ к наличным и получает возможность так или иначе присваивать часть этих сумм.
"Внутреннее предпринимательство" отличается от двух других типов злоупотреблений следующими особенностями:
- "Внутренних предпринимателей" не бывает много; иначе, при своих аппетитах, они давно бы уже разорили организацию.
- "Внутренние предприниматели" гораздо более, чем "средние" расхитители, склонны вступать в сговоры и коалиции как внутри предприятия, так и с внешними контрагентами: присваиваемые ими суммы достаточно велики, чтобы была возможность делиться, а крупные сделки зачастую привлекают к себе внимание руководства и других "третьих сторон", которые могут заметить злоупотребления.
- Как и "средних", их не мучают особые угрызения совести, и в общем они не считают своё поведение предосудительным. Но мотивировка (в коммерческих организациях) иная: "я приношу организации такие крупные доходы, что она просто обязана делиться".
- "Внутренние предприниматели" обычно цепляются за своё место и боятся его потерять: ведь именно оно обеспечивает им доход. Чтобы покинуть организацию, они должны гарантированно обеспечить себе аналогичные условия в другом месте, что не всегда просто.
Явный признак "внутреннего предпринимательства" (а также зачастую "средних" хищений) — "закрытость" отношений трейдера с клиентом. Трейдеры пытаются под предлогом того, что "клиент не будет работать ни с кем, кроме меня" максимально ограничить информацию о сделке, вплоть до попыток скрыть имя получателя комиссии.
Основные элементы мошенничества.
Суть любого мошенничества составляют, как известно, три основные элемента:
- давление внешних обстоятельств;
- возможность совершить мошенничество;
- самооправдание.
95% всех случаев мошенничества вызваны давлением или финансовыми обстоятельствами, или человеческих пороков. Финансовые обстоятельства могут включать в себя жизнь не по средствам, большие долги, жадность, значительные медицинские счета, финансовые потери и неожиданную потребность в деньгах. Наркомания, алкоголизм, страсть к азартным играм и дороги сексуальным удовольствиям также становятся факторами давления, так как требуют больших финансовых затрат. Иногда мотивацией для мошенничества являются кажущаяся недооценка своих успехов, чувство неудовлетворенности от работы, страх ее потерять, несправедливость с премиальными и вознаграждением, т.е. факторы, связанные непосредственно с работой персонала. Для некоторых людей достичь успеха более важно, чем быть честным. Психологи уверяют, что у подавляющего большинства из нас честность имеет свою цену. Многие из нас могут размышлять об обстоятельствах, возможно заставивших нас пойти на мошенничество: голодные дети, больные родители… Честнейший Абрахам Линкольн однажды вышвырнул из кабинета человека, предложившего ему огромную взятку. Когда его спросили, чем это он так выведен из себя, Линкольн ответил: «У каждого есть своя цена, а он подобрался слишком близко к моей!».
Возможность для мошенничества создают недостаточные меры контроля, невозможность ими неспособность оценить качество выполненной работы, отсутствие производственной дисциплины, предоставление искаженной информации, безразличие со стороны руководства и коллег, отсутствие аудиторских проверок.
Нынешний спад мировой экономики настолько серьезен, что все перечисленные факторы (мотивация / давление внешних обстоятельств, возможность совершения мошенничества и способность оправдать свой поступок) стали как никогда актуальными.
Когда под угрозу поставлено экономическое выживание компании или человека, грань между допустимым и неприемлемым поведением может показаться для некоторых людей гораздо менее четкой. 98% респондентов отметили рост влияния факторов так называемого «треугольника мошенничества» за последний год. При этом 86% считают, что совершение мошеннических действий происходит под давлением внешних обстоятельств, 7% - потому что есть возможность, а 5% используют самооправдание.
| Причины, увеличивающие мотивацию и давление внешних обстоятельств, для совершения мошеннических действий | Доля (%) респондентов |
| Сложности с достижением целевых показателей | 32% |
| Невыплата премий в этом году, что ухудшает личную финансовую ситуацию сотрудников | 29% |
| Мнение о том, что конкуренты дают взятки, чтобы выиграть тендеры, что может подтолкнуть некоторых сотрудников последовать этому примеру | 26% |
| Желание сотрудников продемонстрировать нужные показатели, чтобы получить премию по результатам деятельности | 24% |
| Стремление высшего руководства доложить о желаемом уровне финансовых показателей | 18% |
По данным опроса компании PricewaterhouseCoopers, наиболее распространенными видами мошенничества в мире являются:
Реальные случаи мошенничества 2009г (%)
В 2009 году все более распространенным становится такой вид мошенничества, как искажение финансовой отчетности. Значительное увеличение преступлений этого типа можно объяснить сбоями в системе контроля, которые происходят в результате сокращения затрат. Сказывается и давление, связанное с необходимостью достижения целевых показателей на фоне постоянно усложняющейся ситуации.
*Доля (%) респондентов, компании которых пострадали от экономических преступлений в прошедшем году
Значительная часть экономических преступлений совершается при прямом участии сотрудников или в сговоре с лицами, работающими в компании. Одной из возможных причин может быть лучшее понимание бизнеса компании (в том числе его сильных и слабых сторон) сотрудниками компании по сравнению с внешними участниками, что ставит сотрудников в более выгодное положение для совершения противоправных действий. Большинство противоправных действий в России совершается, к сожалению, руководителями высшего звена, людьми образованными и, следовательно, способными нанести компании большой урон. Высшее руководство может обойти механизмы контроля с помощью имеющихся полномочий и разработать более сложные схемы мошенничества.
Характеристики экономического преступника
Средний ущерб, нанесенный мошенниками с высшим образованием, более чем в пять раз превышает ущерб от махинаторов со средним образованием. При этом родственники совершают самое большое количество мошенничеств и злоупотреблений, нанося самый высокий ущерб – в 72% случаях (данные Европейского Союза). На линейный персонал приходится лишь 23% случаев воровства в российских фирмах (речь идет о различных отраслях экономики), на менеджеров среднего звена – уже 27% , а на топ-менеджеров – 50% случаев.
Мотивы совершения противоправных действий и самооправдание.
Третьим компонентом «треугольника мошенничества» является способность сотрудников, будь то рядовые служащие или члены совета директоров, обосновать причину преступных действий и найти им оправдание. Чтобы проиллюстрировать, что мы имеем в виду, приведем в качестве примеров некоторые способы такого самооправдания, уделяя особое внимание тем ситуациям, которые практически неизбежны в случае дальнейшего усугубления экономической ситуации:
«В нашей стране все дают взятки, чтобы поднять продажи, и другого способа просто нет».
«Банкиры продолжают получать гигантские премии, а чем я хуже?»
«Подтасовка учетных документов или творческий подход к ведению бухгалтерии – это вовсе не мошенничество, а лишь незначительный отход от правил».
«Компания в целом стабильна, но если мне придется нарушить правила, чтобы она смогла продержаться еще полгода, то ничего страшного я в этом не нахожу».
«Моя премия должна была быть выше, чем полученная мной сумма, и поэтому я частично восполнил разницу, завысив свои требования о компенсации расходов».
С ухудшением экономической ситуации способность людей оправдывать свои неправомерные действия возрастает.
Почти каждый случай мошенничества сопровождается элементом самооправдания, состоящего в уверении самого себя в правомерности своих действий по причине, например, того, что я заслуживаю большего и моя фирма мне задолжала, эти деньги я направлю на благие дела и через какое-то время верну, и от этого никому хуже не будет. При уклонении от уплаты налогов мы говорим: богатые тоже не платят, я свои деньги заработал тяжелым трудом, а правительство их просто транжирит, я и так много плачу. Украв из открытой кассы 1000 рублей, заявляем, что кассирша настолько неряшлива и безответственна, что оставляет деньги без присмотра, и ее за это стоит наказать.
Выделяют две группы причин для совершения противоправных действий:
Личные мотивы и причины с соответствующими им стимулами могут быть такими:
Если посмотреть на результаты отчета компании PricewaterhouseCoopers, абсолютно преобладают личные причины совершения мошенничества, а среди них – финансовый материальный фактор (т.е. корыстные мотивы – 73%). На втором месте среди факторов - низкая способность противостоять соблазну совершения мошеннического действия у нарушителей(39%) и
плохое понимание нарушителем значения его/ее противоправного действия (33%). С точки зрения организационных причин важно отметить, что недостаточно эффективные механизмы контроля играют значительную роль в 20% случаев мошенничества, но, возможно, более серьезную роль играет культура компании (и отношение к ней сотрудников). Культура компании, таким образом, крайне важна при создании постоянной программы по управлению рисками противоправных действий.
Причины возникновения случаев мошенничества, указанные компаниями
Способы выявления и предотвращения экономических преступлений
Выявить мошенника можно двумя способами: случайно или при помощи имеющихся в компании механизмов контроля и систем управления рисками.
К сожалению, преобладающей тенденцией в мире остается случайное выявление мошенничества (40% случаев обнаружения). Однако компании все больше осознают, что существует прямая взаимосвязь между частотой проведения оценки рисков мошенничества и количеством зарегистрированных случаев мошенничества. Поэтому в 2009 году уже 98% российских компаний заявили о том, что принимают превентивные меры по предотвращению мошеннических действий, например, укрепляя системы управления рисками.
Согласно информации, полученной от российских участников опроса, за последний год в их компаниях:
• Были внедрены дополнительные процедуры проверки идентификационной информации клиентов и поставщиков (63%)
• Усилилось внимание со стороны службы внутреннего аудита (52%)
• Больше внимания уделялось культуре и стилю руководства, которое служит образцом в области соблюдения принципов деловой этики и распространяет их на все уровни компании (49%)
• Были внедрены дополнительные процедуры, связанные с набором и увольнением сотрудников (47%)
• Была пересмотрена политика в сфере противодействия мошенничеству (38%)
24% российских компаний, участвовавших в опросе, внедрили новые способы контроля, а 37% компаний усилили существующие меры контроля в последние два года. Однако около 20% компаний не планировали никаких мер по борьбе с экономическими преступлениями.
Большинство экономических преступлений в России были изначально выявлены корпоративной службой безопасности и службой внутреннего аудита.
Методы выявления
Вообще достаточно несложно для наблюдательного человека выявить основные признаки мошенничества со стороны наемных работников и менеджеров:
- необычное поведение, выходящий за привычные рамки образ жизни;
- повышенный интерес к рискованным сделкам;
- склонность к азартным играм;
- слишком сильно демонстрируемая приверженность организации;
- нежелание идти в отпуск, чрезмерные медицинские счета;
- наличие жалоб и наводок;
- подчеркнутая дружба с начальством и подозрительность к коллегам, охотно отрабатываемые сверхурочные;
- отказ от продвижения по службе;
- невразумительные ответы на обычные вопросы;
- признаки раздражения при ответе на простые вопросы;
- переписывания по своей инициативе документов для придания им более «аккуратного» вида.
Исследования свидетельствуют, что когда человек совершает преступление (особенно впервые), он неизбежно испытывает сильные эмоции, прежде всего чувство вины, страха, стресса. Эти состояния ведут к определенным поведенческим изменениям – бессоннице, повышенной раздражительности, подозрительности, неспособности расслабиться, общаться с коллегами, смотреть глаза в глаза, живет страх постоянного разоблачения. Ранее приятный в общении человек становится агрессивным, замкнутым, невыносимым. В большинстве фирм наверняка имеется достаточно много сотрудников, которые о чем-то знают, подозревают, но не сообщают об этом.
Почему это происходит?
Не редкостью в наше время является развитие конфликта интересов компании и сотрудника в случаях открытия им параллельно работе в компании собственного бизнеса, взаимосвязанного с его деятельностью в компании, либо при регистрации компании близкими или родственниками. Появляется весьма сильное искушение использовать ресурсы компании в интересах собственного бизнеса.
Мотивация исполнителя заменяется мотивацией хозяина, собственника, что коренным образом меняет систему ценностей и отношений к фирме, ее целям и культуре, рождает конфликт интересов, чреватый весьма и весьма неблаговидными действиями. Взятие сотрудником при заключении трудового договора обязательств о недопущении подобного конфликта интересов и незамедлительном сообщении администрации компании о ведении собственного бизнеса, работе по совместительству, получении вознаграждений и подарков от клиентов или поставщиков, критичных контактов с представителями конкурентов, криминальных группировок, налоговых и правоохранительных органов позволит снизить риск подобных нарушений, а при совершении данных действий станет основанием для увольнения такого работника.
Кроме того, полезно оговорить в подписываемых сотрудником обязательствах, что не только он, но и его родственники не будут иметь финансовую заинтересованность в работе фирмы, являющейся поставщиком или потребителем продукции или услуг компании.
Отнюдь не лишним, как показывает практика, является подписание при увольнении сотрудником заявления о подтверждении обязательств в отношении конфиденциальной информации и документации, передаче всех средств производства и ценностей компании, а также обязательства в течении n лет после прекращения работы не конкурировать с компанией и ее продукцией и не оказывать услуги организациям, являющимся конкурентами, не выступать в качестве посредника в их работе.
Кардинальным средством решения проблем кадровой безопасности является разработка и проведение в жизнь концепции безопасности кадрового развития компании, включающей в себя два важнейших аспекта - внешний и внутренний. К внешним аспектам можно отнести неукоснительное соблюдение всеми работниками компании Конституции, законов страны, Трудового кодекса. Компания может провозгласить себе свободной от любых форм насилия и дискриминации. В рамках этой философии вполне уместно и заявление о том, что компания осуществляет внимательную проверку всей информации и рекомендаций претендента при приеме на работу, дабы не создавать угрозу для всего персонала. Ложная информация является основанием для увольнения. Глобализация экономической деятельности приводит к появлению все более увеличивающегося числа международных рекомендаций, использование и учет которых в политике компании повышает ее имидж, уважение и доверие со стороны потребителей и коллег.
Примером могут служить правила в отношении случаев вымогательства и взяточничества при совершении международных коммерческих сделок, которые рекомендуют запретить вымогательство и взяточничество, совершаемые с любой целью.
Компания, действующая в рамках концепции по безопасности, может сформулировать свою позицию в области использования детского труда, а именно выступать против всех видов эксплуатации детей и не нанимать их до завершения ими обязательной программы обучения. Другим немаловажным аспектом является социальная ответственность компании по охране окружающей среды и ее рациональному использованию, предполагающая удовлетворение потребностей настоящего таким путем, который не лишает возможности будущие поколения удовлетворить их потребности, поэтому следует использовать передовые системы защиты и работать над улучшением состояния окружающей среды и рациональным природопользованием.
Помимо внешних аспектов концепция безопасности кадрового развития содержит и важнейшие положения внутриорганизационной безопасности. Важнейшим условием успешного развития любой организации является умение защищать свои внутренние основы, поэтому концепция безопасности предусматривает выявление причин сопротивления работников корпоративным нормам, факторов угроз и кадровых рисков, наличие в организации групп риска, определение степени их влияния на персонал компании и разработку стратегии предупреждения негативных последствий такого влияния.
Для обеспечения внутриорганизационной безопасности 45 % фирм нанимают специально обученных людей, чтобы следить за своими сотрудниками, надеясь таким образом избежать внутрикорпоративного обмана. Такова общемировая статистика. В России же это делают едва ли не больше всех – 63 % российских компаний. Руководителей компаний, опасающихся неприятностей от своих сотрудников, больше всего в Северной Америке. Здесь считается обычной практикой содержать штат специалистов, отвечающих за выявление и пресечение мошенничества внутри фирмы. Если рассматривать каждую страну отдельно, то на первом месте оказались Филиппины, где в 72% случаев предприниматели подтвердили, что держат на контроле деятельность своих сотрудников, и Мексика – 71%. Среди борцов с корпоративным обманом Россия заняла третье место. Как ни странно, больше всего фирм, предпринимающих меры против мошенников, в Перми (74%), меньше всего - в Москве и Санкт-Петербурге (по 56% в каждом из городов).
Эксперты уверены, что столь высокие показатели вовсе не означают, что отечественные предприниматели страдают от мошенников чаще, чем, к примеру, их коллеги из развитых европейских стран. Любовь к службам безопасности - это традиция, берущая начало в 90-х годах. У российских предпринимателей вообще большая любовь к службам безопасности и личной охране. Тем не менее, как показал опрос, получать подножку от своих сотрудников предпринимателям приходится все чаще. Более 12% компаний в мире за последний год усилили меры по борьбе с работниками, которые незаконно завладевают активами и ресурсами компании или превышают служебные полномочия. Самый большой прирост подобных случаев в США и Канаде. А самые честные сотрудники работают в Дании, Вьетнаме и Сингапуре.
По исследованиям ВНИИ МВД России 66,6% руководителей российских предприятий предпочитают иметь собственные службы безопасности. Услугами независимых ЧОПов пользуются 25% бизнесменов. И только 8,3% считают, что обойдутся без всякой защиты. Кстати, по мнению аналитиков МВД, именно такие, излишне самоуверенные, предприниматели становятся чаще всего жертвами рейдерских атак.
В динамике система обеспечения корпоративной безопасности проходит три этапа: [1]
- меры по профилактике и выявлению;
- меры по предотвращению и противодействию;
- меры по локализации, минимизации негативных последствий и восстановлению первоначального положения дел.
Целью системы профилактики является предупреждение, затруднение, ограничение и блокирование любых возможностей навредить компании, совершить в отношении нее противоправные действия. Общепрофилактические меры являются превентивными, носят предупредительный характер, осуществляются преимущественно гласно. Меры по предотвращению и противодействию противоправной деятельности направлены на раннее выявление, локализацию и недопущение соответствующих действий. Они могут реализоваться как в гласной, так и в негласной форме.
Третий этап обеспечения корпоративной безопасности предполагает регламентацию и распределение обязанностей между всеми субъектами, обеспечивающими безопасность, по минимизации негативных последствий противоправных действий и возмещения компании утраченных активов.
Возможности по совершению противоправных действий не сложно просчитать заранее по точкам уязвимости – точкам риска. Скажем, для торговой компании это: хранение товаров на складе, перемещение со склада в торговый зал, нахождение в торговом зале и продажа клиенту (Подробно расскажем об этом в специальных главах о кадровых рисках и группах риска).
В компании должен быть продуман и разработан комплекс профилактических мер, которые должны включать в себя:
Противодействие включает в себя:
Возможно двумя основными путями: добровольным или принудительным возмещением сотрудником урона, нанесенного компании. Мотивами добровольного возмещения могут быть чувство стыда, страх огласки, боязнь уголовного преследования, опасение потери репутации и доброго имени. К сожалению, в современной практике не часто удается возместить урон с использованием такой мотивации. Особенно если у компании отсутствуют прямые доказательства вины сотрудника. В этих случаях приходиться прибегать к проведению служебного расследования и принятию на его основе правовых решений, обязывающих мошенника возместить нанесенный урон.
Так как же защитить компанию от мошенников и воров?
Ниже представлена классификационная модель первопричин мошенничества и стратегий его предотвращения
Комплексная классификационная модель первопричин мошенничества и стратегий его предотвращения
Комплексная классификационная модель первопричин мошенничества и стратегий его предотвращения выделяет три уровня рассмотрения причинно-следственных связей, приводящих к воровству: индивидуальный (наличие склонности к воровству), социальный (реакция на несправедливость и неблагоприятный психологический климат) и системный (есть возможность для мошенничества и слаба мотивация). В каждом уровне выделяют два типа стратегии борьбы: процедурные и интерактивные. Процедурные стратегии обобщают способы установления системы безопасности и внедрения внутрикорпоративного контроля за всеми процедурами, этапами работы, сотрудниками (особенно на высоко рискованных должностях), а также устанавливают регламенты и процедуры нормативной этики поведения и внутрикорпоративные процедуры разрешения проблемных ситуаций. Они предполагают интегрированное тестирование, тренинги, программы ориентации, контроль и аудит, обратную связь с потребителями, заказчиками и сотрудниками. Интерактивные стратегии посредством различных коммуникационных процедур глубже познают потребности и мотивы поведения своих служащих и на этой основе разрабатывают комплексную систему увязывания интересов компании с интересами ее персонала путем систем мотивации, социализации, адаптации, развития стимулирования, поддержки и поощрения персонала, наставничества и развития карьеры.
Если говорить о конкретных мерах, принимаемых внутри компаний против мошенников, то по данным пятого всемирного обзора экономических преступлений «Экономические преступления в условиях экономического спада» компанией PricewaterhouseCoopers были получены такие данные:
*Доля (%) респондентов, компании которых пострадали от экономических преступлений в прошедшем году
Реальные случаи мошенничества 2009г (%)
| Виды мошенничества | По всему миру | Центр. и Восточ. Европа | Россия |
| Любые виды экономических преступлений | 43 | 50 | 59 |
| Незаконное присвоение активов | 30 | 33 | 43 |
| Коррупция и взяточничество | 13 | 18 | 34 |
| Нарушение прав интеллектуальной собственности | 15 | 20 | 28 |
| Искажение отчётности | 12 | 13 | 18 |
| Прочие преступления | 7 | 10 | 16 |
| Отмывание денег | 4 | 5 | 5 |
В 2009 году все более распространенным становится такой вид мошенничества, как искажение финансовой отчетности. Значительное увеличение преступлений этого типа можно объяснить сбоями в системе контроля, которые происходят в результате сокращения затрат. Сказывается и давление, связанное с необходимостью достижения целевых показателей на фоне постоянно усложняющейся ситуации.
| Реальные случаи мошенничества* | 2007 | 2009 |
| Незаконное присвоение активов | 42% | 64% |
| Взяточничество и коррупция | 34% | 48% |
| Искажение финансовой отчетности: манипулирование данными бухгалтерского учета | 18% |
28% |
| Нарушение прав интеллектуальной собственности, включая хищение данных | 28% | 23% |
| Искажение финансовой отчетности: мошенничество при привлечении заемного или акционерного капитала | 5% |
21% |
| Мошеннические действия на рынке, связанные с фиксацией цен в рамках картельных соглашений | 16% | 3% |
Значительная часть экономических преступлений совершается при прямом участии сотрудников или в сговоре с лицами, работающими в компании. Одной из возможных причин может быть лучшее понимание бизнеса компании (в том числе его сильных и слабых сторон) сотрудниками компании по сравнению с внешними участниками, что ставит сотрудников в более выгодное положение для совершения противоправных действий. Большинство противоправных действий в России совершается, к сожалению, руководителями высшего звена, людьми образованными и, следовательно, способными нанести компании большой урон. Высшее руководство может обойти механизмы контроля с помощью имеющихся полномочий и разработать более сложные схемы мошенничества.
Характеристики экономического преступника
| Образование | ||
| Неполное среднее/среднее | 16 | |
| Неполное высшее/высшее | 84 | |
| Второе высшее/аспирантура | 0 | |
| Срок работы в одной должности | ||
| До 2 лет | 57 | |
| 3-5 лет | 26 | |
| 6-10 лет | 17 | |
| Более 10 лет | 0 | |
| ПОЛ | ||
| Мужской | 89 | |
| Женский | 11 | |
| Возраст | ||
| До 30 лет | 18 | |
| 31-40 лет | 54 | |
| 41-50 лет | 21 | |
| Более 50 лет | 7 | |
| Срок работы в компании | ||
| Более 10 лет | 9 | |
| 6-10 лет | 23 | |
| 3-5 лет | 18 | |
| До 2 лет | 50 | |
| Должность | ||
| Высшее руководство (владелец, генеральный директор, директора) | 41 | |
| Руководители среднего звена (менеджеры, прочие должностные лица) | 24 | |
| Прочие сотрудники | 17 | |
Средний ущерб, нанесенный мошенниками с высшим образованием, более чем в пять раз превышает ущерб от махинаторов со средним образованием. При этом родственники совершают самое большое количество мошенничеств и злоупотреблений, нанося самый высокий ущерб – в 72% случаях (данные Европейского Союза). На линейный персонал приходится лишь 23% случаев воровства в российских фирмах (речь идет о различных отраслях экономики), на менеджеров среднего звена – уже 27% , а на топ-менеджеров – 50% случаев.
Мотивы совершения противоправных действий и самооправдание.
Третьим компонентом «треугольника мошенничества» является способность сотрудников, будь то рядовые служащие или члены совета директоров, обосновать причину преступных действий и найти им оправдание. Чтобы проиллюстрировать, что мы имеем в виду, приведем в качестве примеров некоторые способы такого самооправдания, уделяя особое внимание тем ситуациям, которые практически неизбежны в случае дальнейшего усугубления экономической ситуации:
«В нашей стране все дают взятки, чтобы поднять продажи, и другого способа просто нет».
«Банкиры продолжают получать гигантские премии, а чем я хуже?»
«Подтасовка учетных документов или творческий подход к ведению бухгалтерии – это вовсе не мошенничество, а лишь незначительный отход от правил».
«Компания в целом стабильна, но если мне придется нарушить правила, чтобы она смогла продержаться еще полгода, то ничего страшного я в этом не нахожу».
«Моя премия должна была быть выше, чем полученная мной сумма, и поэтому я частично восполнил разницу, завысив свои требования о компенсации расходов».
С ухудшением экономической ситуации способность людей оправдывать свои неправомерные действия возрастает.
Почти каждый случай мошенничества сопровождается элементом самооправдания, состоящего в уверении самого себя в правомерности своих действий по причине, например, того, что я заслуживаю большего и моя фирма мне задолжала, эти деньги я направлю на благие дела и через какое-то время верну, и от этого никому хуже не будет. При уклонении от уплаты налогов мы говорим: богатые тоже не платят, я свои деньги заработал тяжелым трудом, а правительство их просто транжирит, я и так много плачу. Украв из открытой кассы 1000 рублей, заявляем, что кассирша настолько неряшлива и безответственна, что оставляет деньги без присмотра, и ее за это стоит наказать.
Выделяют две группы причин для совершения противоправных действий:
- Личные причины – личный стимул и способность логически обосновать действия для себя.
- Корпоративные причины - в связи с чем появилась возможность
Личные мотивы и причины с соответствующими им стимулами могут быть такими:
- Алчность. (Обещание или же предоставление денег и иных материальных ценностей).
- Страх за себя. (Шантажирование, а порою и угроза либо факт грубого физического или утонченного психологического воздействия) Страх за своих близких. (Явная угроза либо факт разнотипного насилия - в духе похищения, избиения, изнасилования, кастрации, "сажания на иглу", полного физического устранения... )
- Фактор боли. (Качественная пытка или угроза интенсивного болевого воздействия).
- Сексуальная эмоциональность. (Ловкое подсовывание полового партнера и различной порнографии с перспективой "расслабления", шантажа или обмена).
- Безразличие. (Четкая реализация депрессии, возникающей в результате инспирированных или спонтанных жизненных обстоятельств, а иной раз и в результате психофизической обработки объекта).
- Внутренний авантюризм. (Предоставление шансов индивиду для ведения им своей игры).
- Счеты с госсистемой или организацией. (Умное использование идеологических разногласий и существующей неудовлетворенности объекта своим нынешним положением либо завтрашней перспективой).
- Счеты с конкретными лицами. (Разжигание таких негативных чувств как месть, зависть и неприязнь с непреодолимым желанием нанести "врагу" определенный ущерб).
- Национализм. (Игра на глубинном ощущении некоей национальной общности; ненависти, гордости, исключительности).
- Религиозные чувства. (Пробуждение неприязни к "иноверцам" или же привязывание определенной ситуации к избранным доктринам исповедуемой религии).
- Гражданский долг. (Игра на законопослушности).
- Общечеловеческая мораль. (Игра на порядочности).
- Подсознательная потребность в самоуважении. (Спекуляция на идеальных представлениях человека о самом себе).
- Корпоративная (клановая) солидарность. (Игра на конкретной элитарности).
- Явная симпатия к получателю или его делу. ("Резонирующая подстройка к объекту").
- Тщеславие. (Провоцирование желания объекта произвести определенное впечатление, показать свою значимость и осведомленность).
- Легкомыслие. (Приведение человека в беззаботнейшее состояние неосмотрительности и болтливости. К этому же можно отнести задействование "хронотопа" - явно повышенной доверчивости человека в некое время и в определенном месте ("случайный попутчик").
- Угодливость. (Четкая реализация подсознательной (волевой) и осознанной (деловой и физической) зависимости объекта от получателя).
- "Помешательство" на чем-либо. (Близкая возможность для коллекционера приобрести (или потерять) страстно желаемую вещь; игра на фобиях...)
- Нескрываемый расчет получить определенную информацию взамен. (Техники "баш на баш" или "вождение за нос").
- Страстное стремление убедить в чем-либо, изменить отношение к чему-либо (или кому-либо), побудить к определенным действиям. (Методы "заглатывание наживки" и "обратной вербовки").
Если посмотреть на результаты отчета компании PricewaterhouseCoopers, абсолютно преобладают личные причины совершения мошенничества, а среди них – финансовый материальный фактор (т.е. корыстные мотивы – 73%). На втором месте среди факторов - низкая способность противостоять соблазну совершения мошеннического действия у нарушителей(39%) и
плохое понимание нарушителем значения его/ее противоправного действия (33%). С точки зрения организационных причин важно отметить, что недостаточно эффективные механизмы контроля играют значительную роль в 20% случаев мошенничества, но, возможно, более серьезную роль играет культура компании (и отношение к ней сотрудников). Культура компании, таким образом, крайне важна при создании постоянной программы по управлению рисками противоправных действий.
Причины возникновения случаев мошенничества, указанные компаниями
| Корпоративные причины (системы контроля и корпоративная культура) % |
|
| Этический кодекс и Кодекс поведения не были четко донесены до сотрудников | 15 |
| Достижение целей компаний | 17 |
| Слишком высокая степень анонимности среди сотрудников/руководства | 13 |
| Превышение полномочий руководством | 11 |
| Недостаточно развитые системы внутреннего контроля | 20 |
| Низкий уровень преданности сотрудников фирме | 21 |
| Личные причины (стимулы и способы обоснования действий) | |
| Потенциальный избыток рабочих мест/ увольнения избыточного персонала | 4 |
| Разочарование сотрудников в своей работе/возможные увольнения/ отсутствие продвижения по службе |
14 |
| Отрицание финансовых последствий | 27 |
| Необходимость поддерживать высокий уровень жизни | 33 |
| Плохое понимание нарушителем значения его/ее противоправного действия |
33 |
| Низкая способность противостоять соблазну совершения мошеннического действия у нарушителей | 39 |
| Финансовый/материальный стимул | 73 |
Способы выявления и предотвращения экономических преступлений
Выявить мошенника можно двумя способами: случайно или при помощи имеющихся в компании механизмов контроля и систем управления рисками.
К сожалению, преобладающей тенденцией в мире остается случайное выявление мошенничества (40% случаев обнаружения). Однако компании все больше осознают, что существует прямая взаимосвязь между частотой проведения оценки рисков мошенничества и количеством зарегистрированных случаев мошенничества. Поэтому в 2009 году уже 98% российских компаний заявили о том, что принимают превентивные меры по предотвращению мошеннических действий, например, укрепляя системы управления рисками.
Согласно информации, полученной от российских участников опроса, за последний год в их компаниях:
• Были внедрены дополнительные процедуры проверки идентификационной информации клиентов и поставщиков (63%)
• Усилилось внимание со стороны службы внутреннего аудита (52%)
• Больше внимания уделялось культуре и стилю руководства, которое служит образцом в области соблюдения принципов деловой этики и распространяет их на все уровни компании (49%)
• Были внедрены дополнительные процедуры, связанные с набором и увольнением сотрудников (47%)
• Была пересмотрена политика в сфере противодействия мошенничеству (38%)
24% российских компаний, участвовавших в опросе, внедрили новые способы контроля, а 37% компаний усилили существующие меры контроля в последние два года. Однако около 20% компаний не планировали никаких мер по борьбе с экономическими преступлениями.
Большинство экономических преступлений в России были изначально выявлены корпоративной службой безопасности и службой внутреннего аудита.
Методы выявления
| Методы выявления экономических преступлений | 2009 | 2007 | 2005 | |
| Корпоративный контроль |
Корпоративная служба безопасности | 25 | 28 | 2 |
| Внутренний аудит | 16 | 20 | 7 | |
| Управление рисками мошенничества, включая превентивные меры | 15 | 1 | 2 | |
| Корпоративная культура |
информирования руководства компании о подозрительных операциях | 11 | 5 | 0 |
| Неофициальный внутренний источник информирования руководства о подозрительных операциях | 11 | 8 | 21 | |
| Неофициальный внешний источник информирования руководства о подозрительных операциях | 7 | 8 | 12 | |
| За пределами влияния руководства | Действия и расследования регулирующих и правоохранительных органов | 3 | 7 | 12 |
| Случайное обнаружение | 3 | 5 | 2 | |
| Другие способы | 0 | 13 | 39 | |
Вообще достаточно несложно для наблюдательного человека выявить основные признаки мошенничества со стороны наемных работников и менеджеров:
- необычное поведение, выходящий за привычные рамки образ жизни;
- повышенный интерес к рискованным сделкам;
- склонность к азартным играм;
- слишком сильно демонстрируемая приверженность организации;
- нежелание идти в отпуск, чрезмерные медицинские счета;
- наличие жалоб и наводок;
- подчеркнутая дружба с начальством и подозрительность к коллегам, охотно отрабатываемые сверхурочные;
- отказ от продвижения по службе;
- невразумительные ответы на обычные вопросы;
- признаки раздражения при ответе на простые вопросы;
- переписывания по своей инициативе документов для придания им более «аккуратного» вида.
Исследования свидетельствуют, что когда человек совершает преступление (особенно впервые), он неизбежно испытывает сильные эмоции, прежде всего чувство вины, страха, стресса. Эти состояния ведут к определенным поведенческим изменениям – бессоннице, повышенной раздражительности, подозрительности, неспособности расслабиться, общаться с коллегами, смотреть глаза в глаза, живет страх постоянного разоблачения. Ранее приятный в общении человек становится агрессивным, замкнутым, невыносимым. В большинстве фирм наверняка имеется достаточно много сотрудников, которые о чем-то знают, подозревают, но не сообщают об этом.
Почему это происходит?
- Обычно трудно со 100% уверенностью сказать, что имеет место мошенничество. Наблюдаются симптомы, и не хочется понапрасну обидеть или обвинить человека. Тем более, что Вас могут связывать с ним очень дружеские отношения.
- Многие слышали или читали о том, что бывает с теми, кто много болтает. Поэтому люди боятся потерять работу или быть подвергнутыми иным преследованиям.
- Наемные работники часто зависят от мошенников, особенно если он является их непосредственным начальником.
- Большинство из нас воспитано в том смысле, что доносить на других нехорошо, даже когда они делают что-то нехорошее.
- Фирмы и организации не очень помогают людям решиться на то, чтобы рассказать о своих подозрениях. В большинстве фирм сотрудники просто не знают, к кому следует обратиться при определенных подозрениях, как это сделать и будет ли сохранена их анонимность, или их «доносительство» станет известно всем.
- рассказать непосредственному начальнику;
- позвонить в службу безопасности по телефону;
- вызвать штатного ревизора фирмы по телефону;
- обратиться по специальной «горячей линии» в стороннюю фирму, которая гарантирует анонимность и объективное расследование.
Не редкостью в наше время является развитие конфликта интересов компании и сотрудника в случаях открытия им параллельно работе в компании собственного бизнеса, взаимосвязанного с его деятельностью в компании, либо при регистрации компании близкими или родственниками. Появляется весьма сильное искушение использовать ресурсы компании в интересах собственного бизнеса.
Мотивация исполнителя заменяется мотивацией хозяина, собственника, что коренным образом меняет систему ценностей и отношений к фирме, ее целям и культуре, рождает конфликт интересов, чреватый весьма и весьма неблаговидными действиями. Взятие сотрудником при заключении трудового договора обязательств о недопущении подобного конфликта интересов и незамедлительном сообщении администрации компании о ведении собственного бизнеса, работе по совместительству, получении вознаграждений и подарков от клиентов или поставщиков, критичных контактов с представителями конкурентов, криминальных группировок, налоговых и правоохранительных органов позволит снизить риск подобных нарушений, а при совершении данных действий станет основанием для увольнения такого работника.
Кроме того, полезно оговорить в подписываемых сотрудником обязательствах, что не только он, но и его родственники не будут иметь финансовую заинтересованность в работе фирмы, являющейся поставщиком или потребителем продукции или услуг компании.
Отнюдь не лишним, как показывает практика, является подписание при увольнении сотрудником заявления о подтверждении обязательств в отношении конфиденциальной информации и документации, передаче всех средств производства и ценностей компании, а также обязательства в течении n лет после прекращения работы не конкурировать с компанией и ее продукцией и не оказывать услуги организациям, являющимся конкурентами, не выступать в качестве посредника в их работе.
Кардинальным средством решения проблем кадровой безопасности является разработка и проведение в жизнь концепции безопасности кадрового развития компании, включающей в себя два важнейших аспекта - внешний и внутренний. К внешним аспектам можно отнести неукоснительное соблюдение всеми работниками компании Конституции, законов страны, Трудового кодекса. Компания может провозгласить себе свободной от любых форм насилия и дискриминации. В рамках этой философии вполне уместно и заявление о том, что компания осуществляет внимательную проверку всей информации и рекомендаций претендента при приеме на работу, дабы не создавать угрозу для всего персонала. Ложная информация является основанием для увольнения. Глобализация экономической деятельности приводит к появлению все более увеличивающегося числа международных рекомендаций, использование и учет которых в политике компании повышает ее имидж, уважение и доверие со стороны потребителей и коллег.
Примером могут служить правила в отношении случаев вымогательства и взяточничества при совершении международных коммерческих сделок, которые рекомендуют запретить вымогательство и взяточничество, совершаемые с любой целью.
Компания, действующая в рамках концепции по безопасности, может сформулировать свою позицию в области использования детского труда, а именно выступать против всех видов эксплуатации детей и не нанимать их до завершения ими обязательной программы обучения. Другим немаловажным аспектом является социальная ответственность компании по охране окружающей среды и ее рациональному использованию, предполагающая удовлетворение потребностей настоящего таким путем, который не лишает возможности будущие поколения удовлетворить их потребности, поэтому следует использовать передовые системы защиты и работать над улучшением состояния окружающей среды и рациональным природопользованием.
Помимо внешних аспектов концепция безопасности кадрового развития содержит и важнейшие положения внутриорганизационной безопасности. Важнейшим условием успешного развития любой организации является умение защищать свои внутренние основы, поэтому концепция безопасности предусматривает выявление причин сопротивления работников корпоративным нормам, факторов угроз и кадровых рисков, наличие в организации групп риска, определение степени их влияния на персонал компании и разработку стратегии предупреждения негативных последствий такого влияния.
Для обеспечения внутриорганизационной безопасности 45 % фирм нанимают специально обученных людей, чтобы следить за своими сотрудниками, надеясь таким образом избежать внутрикорпоративного обмана. Такова общемировая статистика. В России же это делают едва ли не больше всех – 63 % российских компаний. Руководителей компаний, опасающихся неприятностей от своих сотрудников, больше всего в Северной Америке. Здесь считается обычной практикой содержать штат специалистов, отвечающих за выявление и пресечение мошенничества внутри фирмы. Если рассматривать каждую страну отдельно, то на первом месте оказались Филиппины, где в 72% случаев предприниматели подтвердили, что держат на контроле деятельность своих сотрудников, и Мексика – 71%. Среди борцов с корпоративным обманом Россия заняла третье место. Как ни странно, больше всего фирм, предпринимающих меры против мошенников, в Перми (74%), меньше всего - в Москве и Санкт-Петербурге (по 56% в каждом из городов).
Эксперты уверены, что столь высокие показатели вовсе не означают, что отечественные предприниматели страдают от мошенников чаще, чем, к примеру, их коллеги из развитых европейских стран. Любовь к службам безопасности - это традиция, берущая начало в 90-х годах. У российских предпринимателей вообще большая любовь к службам безопасности и личной охране. Тем не менее, как показал опрос, получать подножку от своих сотрудников предпринимателям приходится все чаще. Более 12% компаний в мире за последний год усилили меры по борьбе с работниками, которые незаконно завладевают активами и ресурсами компании или превышают служебные полномочия. Самый большой прирост подобных случаев в США и Канаде. А самые честные сотрудники работают в Дании, Вьетнаме и Сингапуре.
По исследованиям ВНИИ МВД России 66,6% руководителей российских предприятий предпочитают иметь собственные службы безопасности. Услугами независимых ЧОПов пользуются 25% бизнесменов. И только 8,3% считают, что обойдутся без всякой защиты. Кстати, по мнению аналитиков МВД, именно такие, излишне самоуверенные, предприниматели становятся чаще всего жертвами рейдерских атак.
В динамике система обеспечения корпоративной безопасности проходит три этапа: [1]
- меры по профилактике и выявлению;
- меры по предотвращению и противодействию;
- меры по локализации, минимизации негативных последствий и восстановлению первоначального положения дел.
Целью системы профилактики является предупреждение, затруднение, ограничение и блокирование любых возможностей навредить компании, совершить в отношении нее противоправные действия. Общепрофилактические меры являются превентивными, носят предупредительный характер, осуществляются преимущественно гласно. Меры по предотвращению и противодействию противоправной деятельности направлены на раннее выявление, локализацию и недопущение соответствующих действий. Они могут реализоваться как в гласной, так и в негласной форме.
Третий этап обеспечения корпоративной безопасности предполагает регламентацию и распределение обязанностей между всеми субъектами, обеспечивающими безопасность, по минимизации негативных последствий противоправных действий и возмещения компании утраченных активов.
Возможности по совершению противоправных действий не сложно просчитать заранее по точкам уязвимости – точкам риска. Скажем, для торговой компании это: хранение товаров на складе, перемещение со склада в торговый зал, нахождение в торговом зале и продажа клиенту (Подробно расскажем об этом в специальных главах о кадровых рисках и группах риска).
В компании должен быть продуман и разработан комплекс профилактических мер, которые должны включать в себя:
- разработку, введение и поддержание в компании различных режимов безопасности: физической безопасности и охраны объектов, информационной безопасности, социально-психологической безопасности в коллективе, коммуникационной безопасности и противодействию возможной разведывательной деятельности конкурентов и т.п.
- четкую регламентацию и организацию всех процессов, привлекательных для совершения противоправных действий, в том числе с помощью корпоративного кодекса, инструкций по обеспечению конфиденциальности и сохранению коммерческой тайны, четких должностных инструкций каждого сотрудника, а также осуществления строгого контроля за их выполнением (документального, визуального, с помощью видеокамер и т.п.).
- справедливую материальную и моральную оценку результатов труда сотрудников, их компетентности и лояльности, позволяющую создать здоровый морально-психологический и этический климат в коллективе
- профилактическую роль играют любые методы мониторинга и контроля поведения сотрудников, уровня жизни, контактов (прежде всего рабочих - с клиентами, поставщиками), использования рабочего времени, ресурсов компании, предоставляемой бухгалтерской и финансовой отчетности и т.п.
Противодействие включает в себя:
- процедуру постоянного мониторинга и контроля над соблюдением установленных режимов безопасности, отслеживание происходящих в коллективе процессов, их причин, хода развития, включая анализ будущих возможных вариантов развития данных процессов и явлений
- разработанную систему независимого автоматического объективного фиксирования нарушений, отклонений от нормы, несоблюдения регламента и мгновенного информирования руководства об этих отклонениях
- принятие соответствующих мер административного правового характера, проведения служебного расследования, в том числе с возможным привлечением правоохранительных органов
- формирование штаба по управлению в чрезвычайных ситуациях, введение режима работы в чрезвычайных условиях, проведение необходимых экстренных действий, разработку путей выхода их кризиса
Возможно двумя основными путями: добровольным или принудительным возмещением сотрудником урона, нанесенного компании. Мотивами добровольного возмещения могут быть чувство стыда, страх огласки, боязнь уголовного преследования, опасение потери репутации и доброго имени. К сожалению, в современной практике не часто удается возместить урон с использованием такой мотивации. Особенно если у компании отсутствуют прямые доказательства вины сотрудника. В этих случаях приходиться прибегать к проведению служебного расследования и принятию на его основе правовых решений, обязывающих мошенника возместить нанесенный урон.
Так как же защитить компанию от мошенников и воров?
Ниже представлена классификационная модель первопричин мошенничества и стратегий его предотвращения
Комплексная классификационная модель первопричин мошенничества и стратегий его предотвращения
| Уровень причинно-следственных связей |
Индивидуальный |
Социальный |
Системный |
|||
| Первопричины мошенничества |
Служащие воруют в связи со своей личной предысторией или наличием склонности к воровству | Служащие воруют в связи с реакцией на несправедливость взаимоотношений в коллективе | Служащие воруют потому, что есть возможность для этого или оплата труда низка | |||
| Тип стратегии предотвращения | Процедурная | Интерактивная | Процедурная | Интерактивная | Процедурная | Интерактивная |
| 1.Интегральное тестирование 2.Проверка личной предыстории 3.Психологические медицинские тесты 4.Изучение мотивов трудоустройства 5.Испытательный срок |
1.Корректирующие тренинги 2.Внедрение социальных программ (здоровье, юридическая или финансовая помощь) 3.Наставничество 4.Работа с психологом |
1.Информация о профессиональных обязанностях 2.Тренинги по этике 3.Публикации о развитии и миссии компании 4.Программы ориентации |
1.Мониторинг взаимоотношений 2.Социализация и адаптация 3.Регламен решения споров и конфликтов 4.Стиль лидерства 5.«Кодекс чести» сотрудников |
1.Внутренний контроль 2.Технические средства безопасности 3.»Горячая линия» 4.Внутрикорпоративный аудит 5.Обратная связь с потребителями и заказчиками |
1.Компенсационные системы 2.Эффективная мотивация. 3.Система социального «Кафетерия» 4. Системы «Участия» |
|
Комплексная классификационная модель первопричин мошенничества и стратегий его предотвращения выделяет три уровня рассмотрения причинно-следственных связей, приводящих к воровству: индивидуальный (наличие склонности к воровству), социальный (реакция на несправедливость и неблагоприятный психологический климат) и системный (есть возможность для мошенничества и слаба мотивация). В каждом уровне выделяют два типа стратегии борьбы: процедурные и интерактивные. Процедурные стратегии обобщают способы установления системы безопасности и внедрения внутрикорпоративного контроля за всеми процедурами, этапами работы, сотрудниками (особенно на высоко рискованных должностях), а также устанавливают регламенты и процедуры нормативной этики поведения и внутрикорпоративные процедуры разрешения проблемных ситуаций. Они предполагают интегрированное тестирование, тренинги, программы ориентации, контроль и аудит, обратную связь с потребителями, заказчиками и сотрудниками. Интерактивные стратегии посредством различных коммуникационных процедур глубже познают потребности и мотивы поведения своих служащих и на этой основе разрабатывают комплексную систему увязывания интересов компании с интересами ее персонала путем систем мотивации, социализации, адаптации, развития стимулирования, поддержки и поощрения персонала, наставничества и развития карьеры.
Если говорить о конкретных мерах, принимаемых внутри компаний против мошенников, то по данным пятого всемирного обзора экономических преступлений «Экономические преступления в условиях экономического спада» компанией PricewaterhouseCoopers были получены такие данные:
| Меры, принимаемые против мошенников внутри компании* | |
| Увольнение | 57% |
| Гражданские и уголовные иски | 33% |
| Предупреждение / выговор | 23% |
| Уведомление соответствующих регулирующих ведомств | 20% |
| Перевод на другую должность | 3% |
| Меры не принимались | 3% |
*Доля (%) респондентов, компании которых пострадали от экономических преступлений в прошедшем году